Palk ja maksud 2025. a. kalkulaator aitab kiiresti hinnata, kui palju jääb palgast kätte ning milline on tööandja kogukulu. Tööriist visualiseerib maksuvaba tulu regressiivset kahanemist, arvestab töötaja ja tööandja makseid ning võimaldab võrrelda „mis-siis-kui” stsenaariume.
Sisesta oma brutopalk (kuus) ja kalkulaator arvutab maksuvaba tulu, maksustatava tulu, tulumaksu (20%) ning netopalka vastavalt 2025. aasta lihtsustatud maksureeglitele.
Kuidas arvutus töötab (lühidalt)
- Määra aastane tulu prognoos. Sellest sõltub maksuvaba tulu (TVT) kuus.
- Arvuta töötaja maksed. Töötuskindlustus 1,6% + II sammas 2% brutost.
- Arvuta tulumaks. Lihtsustatud kujul: (Bruto − TVT) × 20%.
Soovi korral kasuta täpsemat reeglit, kus maksustatav tulu = bruto − töötaja maksed − TVT ja tulumaks on 20% sellest – lülita kalkulaatoris see valik sisse, kui sinu palgaarvestus nii käib. - Netopalk = bruto − tulumaks − töötuskindlustus − II sammas.
- Tööandja kogukulu = bruto + sotsiaalmaks 33% + tööandja töötuskindlustus 0,8%.
Põhimõisted
- Brutopalk: töötasu enne makse ja makseid.
- Maksuvaba tulu (TVT) kuus: vaikimisi 700 €, kui aastatulu ≤ 14 400 €; väheneb lineaarselt kuni nullini, kui 14 400 € < aastatulu < 25 200 €.
- Tulumaks: 20% (pärast TVT arvestamist; täpsema arvestuse korral ka pärast töötaja makseid).
- Töötaja maksed: töötuskindlustus 1,6% ja II sammas 2% (kokku 3,6% brutost).
- Tööandja maksed: sotsiaalmaks 33% + töötuskindlustus 0,8% brutost.
Maksuvaba tulu (TVT) valem
Aastapõhiselt:
TVT_aasta = 8 400 €, kui AASTATULU ≤ 14 400 € 8 400 € × (1 − (AASTATULU − 14 400) / 10 800), kui 14 400 < AASTATULU < 25 200 € 0 €, kui AASTATULU ≥ 25 200 €
Kuupõhiselt: TVT_kuu = TVT_aasta / 12
Valemid (lihtsustatud seade)
- Tulumaks:
(Bruto − TVT_kuu) × 20%(mittenegatiivne) - Töötaja maksed:
Bruto × 3,6%(1,6% + 2%) - Netopalk:
Bruto − Tulumaks − Töötuskindlustus(1,6%) − II sammas(2%) - Tööandja kogukulu:
Bruto + (Bruto × 33%) + (Bruto × 0,8%)
Täpsem seade (valikuline): tulumaksu alus = bruto − töötaja maksed − TVT_kuu. Mõlemad lähenemised on kalkulaatoris lülititena, sest praktikas kasutatakse mõlemaid loogikaid.
Praktilised näited (lihtsustatud loogika)
- Näide 1: bruto 1 200 € / kuu, TVT = 700 €
Tulumaks = (1 200 − 700) × 20% = 100 €
Töötaja maksed = 1 200 × 3,6% = 43,20 €
Netopalk = 1 056,80 € - Näide 2: bruto 2 000 € / kuu, TVT ≈ 155,56 €
Tulumaks = (2 000 − 155,56) × 20% ≈ 368,89 €
Töötaja maksed = 2 000 × 3,6% = 72,00 €
Netopalk ≈ 1 559,11 €
Võrdlustabel: brutopalk → netopalk (lihtsustatud)
| Bruto (€) | TVT (€) | Tulumaks (€) | Töötaja maksed (€) | Netopalk (€) |
|---|---|---|---|---|
| 1 000 | 700 | 60,00 | 36,00 | 904,00 |
| 1 500 | 450 | 210,00 | 54,00 | 1 236,00 |
| 2 000 | 155,56 | 368,89 | 72,00 | 1 559,11 |
| 3 000 | 0 | 600,00 | 108,00 | 2 292,00 |
Tööandja kogukulu (viide eelarvestamiseks)
| Bruto (€) | Sots.maks 33% (€) | Tööandja töötusk. 0,8% (€) | Kogukulu (€) |
|---|---|---|---|
| 1 000 | 330,00 | 8,00 | 1 338,00 |
| 1 500 | 495,00 | 12,00 | 2 007,00 |
| 2 000 | 660,00 | 16,00 | 2 676,00 |
| 3 000 | 990,00 | 24,00 | 4 014,00 |
Levinud „komistuskivid”
- Aastane vs kuine loogika: TVT on sisult aastane; kuine kinnipeetav sõltub sinu aasta prognoosist. Muudatused aasta keskel võivad tekitada hilisema tasaarvelduse.
- Maksustatav alus: osadel arvestustel on tulumaksu aluseks bruto − töötaja maksed − TVT. Lülita see valik vajadusel sisse.
- Piirmäärad: miinimumtöötasu, erisoodustused või vanemahüvitis/haigusleht võivad tulemust muuta – kasuta vastavaid välju.
- II samba staatus: kui oled liitunud/peatatud, uuenda määr vastavalt (0% või 2%).
Kuidas kalkulaatorit kasutada (3 kiire sammu)
- Sisesta brutopalk ja aastatulu prognoos (TVT arvutuseks).
- Kontrolli määrad (1,6%, 2%, 20%, 33%, 0,8%) ja vali, kas arvestad täpset tulumaksu alust.
- Vaata netopalka ja tööandja kogukulu; võrdle alternatiive (boonus, ületunnid, II samba muutus jne).
KKK
Kas brutopalk „sisaldab” sotsiaalmaksu?
Ei. Sotsiaalmaks 33% on tööandja kulu ja lisandub brutole.
Kuidas maksuvaba tulu mind mõjutab?
Mida suurem TVT, seda väiksem tulumaks ja seda suurem netopalk. Suurema sissetuleku korral TVT kahaneb.
Kas laps mõjutab maksuvaba tulu?
Mõned peresuunalised soodustused võivad suureneda deklareerimisel. Kontrolli EMTA juhendit vastava aasta reeglitele.
Kas kalkulaator näitab ka tööandja kogukulu?
Jah: Bruto + 33% sots.maks + 0,8% tööandja töötusk.
Kasulikud viited
- Eesti Maksu- ja Tolliamet – maksumäärad, deklaratsioonid, TVT reeglid.
- Eesti Töötukassa – töötuskindlustuse määrad ja juhend.